Calculadora Imposto sobre Mais-Valias UK
🏠 Ferramenta GratuitaCalcula o teu Capital Gains Tax UK 2024/25 em ações, imóveis e outros ativos. Inclui a isenção anual de £3.000 e a determinação da taxa com base no rendimento.
| Band | Alíquota | Ganho | Imposto |
|---|---|---|---|
| Valor Isento Anual | 0% | £ 3.000 | £ 0,00 |
| Taxa Básica | 10% | £ 10.270 | £ 1.027,00 |
| Taxa Mais Alta | 20% | £ 16.730 | £ 3.346,00 |
Como Funciona
O Capital Gains Tax no Reino Unido aplica-se quando vendes ou alienas um ativo que valorizou. Para o ano fiscal 2024/25, o montante isento anual foi reduzido para apenas £3.000 — uma descida significativa em relação às £12.300 de há apenas dois anos. Isto significa que mais pessoas do que nunca estarão sujeitas à CGT nas suas alienações de ativos.
A taxa de CGT que pagas depende de dois fatores: o teu rendimento tributável total e o tipo de ativo. Ações e outros ativos não imobiliários são tributados a 10% (taxa básica) ou 20% (taxa superior). As alienações de imóveis residenciais estão sujeitas a taxas mais elevadas de 18% e 24% respetivamente.
Existem várias isenções importantes. A residência principal está normalmente totalmente isenta de CGT, assim como os ativos detidos em ISA. As transferências entre cônjuges e parceiros civis também são isentas, criando oportunidades legítimas de planeamento fiscal.
Esta calculadora toma a tua mais-valia, rendimento anual e tipo de ativo para determinar a tua obrigação exata de CGT. Mostra a divisão entre as porções à taxa básica e superior e a tua taxa efetiva sobre a mais-valia total.
Perguntas Frequentes
Qual é a isenção anual de CGT para 2024/25?
O montante isento anual é de £3.000 para 2024/25, reduzido de £6.000 do ano anterior. As primeiras £3.000 de mais-valias num ano fiscal estão isentas.
Quais são as taxas de CGT para 2024/25?
Para ações e outros ativos: 10% para contribuintes à taxa básica e 20% para taxa superior/adicional. Para imóveis residenciais: 18% à taxa básica e 24% à taxa superior/adicional.
Como o meu rendimento afeta a minha taxa de CGT?
As mais-valias são somadas ao rendimento tributável. Se o rendimento mais as mais-valias ficarem dentro do escalão básico (até £50.270), pagas a taxa CGT inferior. Mais-valias que ultrapassem esse escalão são tributadas à taxa superior.
Existem isenções de CGT?
A residência principal está isenta de CGT. Investimentos em ISA, títulos do estado, prémios de premium bonds e transferências entre cônjuges/parceiros civis também estão isentos. As perdas podem ser compensadas com ganhos.
Quando devo declarar e pagar a CGT?
Para alienações de imóveis, no prazo de 60 dias após a conclusão. Para outros ativos, na declaração de rendimentos até 31 de janeiro seguinte ao final do ano fiscal.