Calculadora IRS Reino Unido
🏠 Ferramenta GratuitaCalcula o imposto sobre o rendimento UK 2024/25, contribuições National Insurance e salário líquido com detalhe por escalões. Inclui contribuições para pensão e redução da Personal Allowance.
| Band | Alíquota | Rendimento | Imposto |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | 0% | £ 12.570 | £ 0,00 |
| Basic Rate | 20% | £ 37.430 | £ 7.486,00 |
| Higher Rate | 40% | £ 0 | £ 0,00 |
| Additional Rate | 45% | £ 0 | £ 0,00 |
Como Funciona
O sistema de imposto sobre o rendimento do Reino Unido para o ano fiscal 2024/25 funciona de forma progressiva: diferentes porções do rendimento são tributadas a taxas crescentes. Os primeiros £12.570 estão isentos graças à Personal Allowance, com os escalões seguintes tributados a 20%, 40% e 45%. Compreender a interação destes escalões é essencial para um planeamento financeiro eficaz.
Um dos aspetos menos compreendidos do IRS britânico é o mecanismo de redução da Personal Allowance. Quando o rendimento líquido ajustado ultrapassa £100.000, perde-se £1 de isenção por cada £2 ganhas acima desse limiar. Isto cria uma taxa marginal oculta de 60% entre £100.000 e £125.140, tornando as contribuições para pensão particularmente valiosas nesta faixa de rendimentos.
As contribuições para o National Insurance acrescentam uma camada adicional à carga fiscal global. Em 2024/25, os trabalhadores por conta de outrem pagam 8% sobre ganhos entre £12.570 e £50.270, e 2% acima. Combinando IRS e NI, um contribuinte à taxa básica tem uma taxa marginal efetiva de 28%, enquanto um contribuinte à taxa superior atinge 42%.
Esta calculadora fornece um quadro completo da tua obrigação fiscal, incluindo o impacto das contribuições para pensão e da Blind Person’s Allowance. Utiliza-a para planear acordos de salary sacrifice, estimar o salário mensal líquido ou compreender como um aumento salarial afetará o teu rendimento líquido.
Perguntas Frequentes
O que é a Personal Allowance para 2024/25?
A Personal Allowance padrão é de £12.570. Não se paga imposto sobre rendimentos até este valor. Se o rendimento líquido ajustado ultrapassar £100.000, a Personal Allowance é reduzida em £1 por cada £2 acima do limiar, chegando a zero em £125.140.
Quais são as taxas de IRS do UK para 2024/25?
A taxa básica é de 20% sobre rendimentos de £12.571 a £50.270. A taxa superior é de 40% de £50.271 a £125.140. A taxa adicional é de 45% acima de £125.140.
Como as contribuições para pensão reduzem os impostos?
Contribuições para pensão via salary sacrifice reduzem o rendimento bruto antes do cálculo do imposto, oferecendo benefício fiscal à taxa marginal. Contribuições pessoais recebem benefício à taxa básica na fonte.
O que é a armadilha fiscal de 60%?
Entre £100.000 e £125.140, a redução progressiva da Personal Allowance cria uma taxa marginal efetiva de 60%. Por cada £2 ganhas neste intervalo, perde-se £1 de Personal Allowance.
Esta calculadora inclui as taxas escocesas?
Não, esta calculadora utiliza as taxas para Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte. A Escócia tem os seus próprios escalões fiscais definidos pelo Parlamento escocês.