Box 3 Calculator 2025
🏠 Gratis ToolBereken hoeveel vermogensbelasting je betaalt in Box 3 met de forfaitaire rendementen van 2025.
| Categorie | Bedrag | Rendement % | Forfaitair Rendement |
|---|---|---|---|
| Spaargeld | € 50.000 | 0.36% | € 180,00 |
| Beleggingen | € 100.000 | 6.04% | € 6.040,00 |
| Schulden (aftrek) | € 0 | 2.47% | -€ 0,00 |
Hoe het Werkt
Box 3 is de Nederlandse vermogensbelasting die geheven wordt over spaargeld, beleggingen en ander vermogen. In tegenstelling tot veel andere landen belast Nederland niet het werkelijke rendement, maar een fictief (forfaitair) rendement. In 2025 is dit 0,36% voor spaargeld en 6,04% voor beleggingen.
Het heffingsvrij vermogen bedraagt €57.000 per persoon (€114.000 met fiscaal partner). Alleen het vermogen boven deze vrijstelling wordt belast. Het belastingtarief over het berekende forfaitaire rendement is 36%.
Het nieuwe Box 3 stelsel, ingevoerd na het Kerstarrest van de Hoge Raad in 2021, houdt rekening met de samenstelling van je vermogen. Wie voornamelijk spaargeld heeft, betaalt aanzienlijk minder belasting dan wie voornamelijk belegt. Schulden worden in mindering gebracht tegen een forfaitair rendement van 2,47%.
Deze calculator geeft je direct inzicht in je Box 3 belasting op basis van de actuele forfaitaire rendementen en vrijstellingen.
Veelgestelde Vragen
Hoe werkt Box 3 in 2025?
In Box 3 wordt belasting geheven over een fictief rendement op je vermogen. Spaargeld wordt belast tegen 0,36% forfaitair rendement, beleggingen tegen 6,04%. Het tarief over dit fictieve rendement is 36%.
Hoeveel vermogen is vrijgesteld in Box 3?
In 2025 bedraagt het heffingsvrij vermogen €57.000 per persoon. Met fiscaal partner is dit €114.000.
Telt mijn eigen woning mee in Box 3?
Nee, de eigen woning valt onder Box 1. Alleen overig vermogen zoals spaargeld, beleggingen en tweede woningen vallen in Box 3.
Hoe worden schulden meegenomen in Box 3?
Schulden verlagen je vermogen in Box 3 en worden gewaardeerd tegen een forfaitair rendement van 2,47%. De drempel voor schulden is €3.700 (€7.400 met partner).
Wat is het verschil tussen het oude en nieuwe Box 3 stelsel?
Het nieuwe stelsel (sinds 2023) berekent forfaitair rendement per vermogenscategorie (spaargeld, beleggingen, schulden) in plaats van één gemiddeld percentage voor al het vermogen.