Calculadora Impuesto sobre Ganancias de Capital UK
🏠 Herramienta GratuitaCalcula tu Capital Gains Tax UK 2024/25 en acciones, inmuebles y otros activos. Incluye la exención anual de £3.000 y la determinación del tipo según el nivel de renta.
| Band | Tipo | Ganancia | Cuota |
|---|---|---|---|
| Cantidad anual exenta | 0% | 3000 GBP | 0,00 GBP |
| Tasa básica | 10% | 10.270 GBP | 1027,00 GBP |
| Tasa más alta | 20% | 16.730 GBP | 3346,00 GBP |
Cómo Funciona
La Capital Gains Tax en el Reino Unido se aplica cuando vendes o transmites un activo que ha aumentado de valor. Para el ejercicio fiscal 2024/25, el importe exento anual se ha reducido a solo £3.000 — una caída significativa desde las £12.300 de hace solo dos años. Esto significa que más personas que nunca estarán sujetas a la CGT en sus transmisiones de activos.
El tipo de CGT que pagas depende de dos factores: tu renta imponible total y el tipo de activo. Las acciones y otros activos no inmobiliarios tributan al 10% (tipo básico) o 20% (tipo superior). Las transmisiones de inmuebles residenciales están sujetas a tipos más altos del 18% y 24% respectivamente.
Existen varias exenciones importantes. La vivienda habitual está normalmente totalmente exenta de CGT, al igual que los activos en ISA. Las transferencias entre cónyuges y parejas civiles también están exentas, creando oportunidades legítimas de planificación fiscal.
Esta calculadora toma tu ganancia de capital, renta anual y tipo de activo para determinar tu obligación exacta de CGT. Muestra la distribución entre las porciones al tipo básico y superior y tu tipo efectivo sobre la ganancia total.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es la exención anual de CGT para 2024/25?
El importe exento anual es de £3.000 para 2024/25, reducido desde £6.000 del año anterior. Las primeras £3.000 de ganancias de capital en un año fiscal están exentas.
¿Cuáles son los tipos CGT para 2024/25?
Para acciones y otros activos: 10% para contribuyentes al tipo básico y 20% para tipo superior/adicional. Para inmuebles residenciales: 18% al tipo básico y 24% al tipo superior/adicional.
¿Cómo afecta mi renta a mi tipo de CGT?
Las ganancias de capital se suman a tu renta imponible. Si la renta más las ganancias se mantienen dentro del tramo básico (hasta £50.270), pagas el tipo CGT inferior. Las ganancias que superen ese tramo tributan al tipo superior.
¿Hay exenciones de CGT?
La vivienda habitual está exenta de CGT. También lo están las inversiones en ISA, los bonos del estado, los premios de premium bonds y las transferencias entre cónyuges/parejas civiles. Las pérdidas pueden compensarse con las ganancias.
¿Cuándo debo declarar y pagar la CGT?
Para ventas de inmuebles, dentro de los 60 días posteriores a la finalización. Para otros activos, en la declaración de la renta antes del 31 de enero siguiente al final del año fiscal.