Calculadora IRPF Reino Unido
🏠 Herramienta GratuitaCalcula tu impuesto sobre la renta UK 2024/25, cotizaciones National Insurance y salario neto con desglose detallado por tramos. Incluye aportaciones a pensión y reducción de la Personal Allowance.
| Band | Tipo | Ingresos | Cuota |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | 0% | 12.570 GBP | 0,00 GBP |
| Basic Rate | 20% | 37.430 GBP | 7486,00 GBP |
| Higher Rate | 40% | 0 GBP | 0,00 GBP |
| Additional Rate | 45% | 0 GBP | 0,00 GBP |
Cómo Funciona
El sistema del impuesto sobre la renta del Reino Unido para el ejercicio fiscal 2024/25 funciona de forma progresiva: diferentes porciones de la renta se gravan a tipos crecientes. Las primeras £12.570 están exentas gracias a la Personal Allowance, con tramos sucesivos gravados al 20%, 40% y 45%. Comprender la interacción de estos tramos es esencial para una planificación financiera eficaz.
Uno de los aspectos menos comprendidos del IRPF británico es el mecanismo de reducción de la Personal Allowance. Cuando la renta neta ajustada supera £100.000, se pierde £1 de exención por cada £2 ganadas por encima de ese umbral. Esto crea un tipo marginal oculto del 60% entre £100.000 y £125.140, lo que hace que las aportaciones a pensión sean particularmente valiosas en ese rango de ingresos.
Las cotizaciones al National Insurance añaden una capa adicional a la carga fiscal total. En 2024/25, los empleados pagan el 8% sobre ingresos entre £12.570 y £50.270, y el 2% por encima. Combinado con el IRPF, un contribuyente al tipo básico tiene un tipo marginal efectivo del 28%, mientras que un contribuyente al tipo superior alcanza el 42%.
Esta calculadora proporciona un panorama completo de tu obligación tributaria, incluyendo el impacto de las aportaciones a pensión y la Blind Person’s Allowance. Úsala para planificar acuerdos de salary sacrifice, estimar tu salario mensual neto o entender cómo una subida salarial afectará tu renta neta.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es la Personal Allowance para 2024/25?
La Personal Allowance estándar es de £12.570. No se paga impuesto sobre la renta hasta ese importe. Si la renta neta ajustada supera £100.000, la Personal Allowance se reduce en £1 por cada £2 por encima del umbral, llegando a cero en £125.140.
¿Cuáles son los tipos impositivos del UK para 2024/25?
El tipo básico es del 20% sobre rentas de £12.571 a £50.270. El tipo superior es del 40% de £50.271 a £125.140. El tipo adicional es del 45% por encima de £125.140.
¿Cómo reducen impuestos las aportaciones a pensión?
Las aportaciones a pensión mediante salary sacrifice reducen la renta bruta antes del cálculo del impuesto, ofreciendo desgravación fiscal al tipo marginal. Las aportaciones personales reciben desgravación al tipo básico en origen.
¿Qué es la trampa fiscal del 60%?
Entre £100.000 y £125.140, la reducción progresiva de la Personal Allowance crea un tipo marginal efectivo del 60%. Por cada £2 ganadas en este rango, se pierde £1 de Personal Allowance.
¿Incluye esta calculadora los tipos escoceses?
No, esta calculadora usa los tipos para Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte. Escocia tiene sus propios tramos impositivos establecidos por el Parlamento escocés.