Calculadora Imposto de Renda IRPF 2025
🏠 Ferramenta GratuitaSimule o IRPF mensal e anual com as tabelas progressivas de 2025, incluindo deduções por dependentes e contribuições previdenciárias.
| Faixa | Alíquota | Base | Imposto |
|---|---|---|---|
| R$ 0 – R$ 2.259 | 0.0% | R$ 2.259,21 | R$ 0,00 |
| R$ 2.259 – R$ 2.827 | 7.5% | R$ 567,45 | R$ 42,56 |
| R$ 2.827 – R$ 3.751 | 15.0% | R$ 924,40 | R$ 138,66 |
| R$ 3.751 – R$ 4.665 | 22.5% | R$ 913,63 | R$ 205,57 |
| R$ 4.665 – acima | 27.5% | R$ 335,31 | R$ 92,21 |
Como Funciona
O Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) é o principal tributo sobre os rendimentos dos brasileiros. Em 2025, a tabela progressiva mensal mantém cinco faixas, desde a isenção para rendimentos até R$2.259,20 até a alíquota máxima de 27,5% para rendimentos acima de R$4.664,68. A calculadora acima permite simular o valor exato do imposto mensal e anual.
O cálculo do IRPF considera deduções legais como dependentes (R$189,59 por dependente), contribuições à previdência social (INSS) e previdência privada (PGBL). Essas deduções reduzem a base de cálculo, podendo enquadrar o contribuinte numa faixa inferior e reduzir significativamente o imposto devido.
A alíquota efetiva do IRPF é sempre inferior à alíquota marginal graças ao sistema progressivo: cada parcela do rendimento é tributada apenas pela alíquota da respetiva faixa. Por exemplo, quem ganha R$5.000 mensais não paga 27,5% sobre o total, mas uma combinação de todas as faixas, resultando numa alíquota efetiva muito menor.
Utilize esta calculadora para planear a sua declaração anual, comparar cenários com diferentes números de dependentes ou avaliar o impacto de contribuições para previdência privada na redução do imposto a pagar.
Perguntas Frequentes
Quais são as faixas do IRPF em 2025?
As faixas mensais do IRPF 2025 são: até R$2.259,20 (isento), R$2.259,21 a R$2.826,65 (7,5%), R$2.826,66 a R$3.751,05 (15%), R$3.751,06 a R$4.664,68 (22,5%) e acima de R$4.664,68 (27,5%).
Como funciona a dedução por dependente no IRPF?
Cada dependente dá direito a uma dedução mensal de R$189,59 na base de cálculo do IRPF. Cônjuge, filhos até 21 anos (ou 24 se universitários) e pais sem rendimentos podem ser dependentes.
Qual a diferença entre alíquota efetiva e alíquota marginal?
A alíquota marginal é a taxa da faixa mais alta que o rendimento atinge. A alíquota efetiva é o percentual real de imposto sobre o rendimento total, sempre menor que a marginal devido à progressividade.
A previdência privada PGBL é dedutível do IRPF?
Sim, contribuições para PGBL podem ser deduzidas até o limite de 12% da renda bruta tributável anual. O VGBL não permite esta dedução.
Como calcular o IRPF sobre o 13º salário?
O 13º salário é tributado exclusivamente na fonte de forma separada, usando a mesma tabela progressiva mensal. Não é somado ao salário regular para cálculo do imposto.