Calcolatore Imposta sulle Plusvalenze UK
🏠 Strumento GratuitoCalcola la Capital Gains Tax UK 2024/25 su azioni, immobili e altri asset. Include l'esenzione annuale di £3.000 e la determinazione dell'aliquota in base al reddito.
| Band | Aliquota | Guadagno | Imposta |
|---|---|---|---|
| Importo Esente Annuale | 0% | 3000 £ | 0,00 £ |
| Aliquota Base | 10% | 10.270 £ | 1027,00 £ |
| Aliquota Superiore | 20% | 16.730 £ | 3346,00 £ |
Come Funziona
La Capital Gains Tax nel Regno Unito si applica quando si vende o si cede un asset che ha aumentato di valore. Per l’anno fiscale 2024/25, l’importo esente annuale è stato ridotto a soli £3.000 — un calo significativo rispetto ai £12.300 di soli due anni fa. Questo significa che più persone che mai saranno soggette alla CGT sulle cessioni di asset.
L’aliquota CGT dipende da due fattori: il reddito imponibile totale e il tipo di asset. Azioni e altri asset non immobiliari sono tassati al 10% (aliquota base) o 20% (aliquota superiore). Le cessioni di immobili residenziali hanno aliquote più elevate del 18% e 24% rispettivamente.
Esistono diverse esenzioni importanti. La residenza principale è normalmente completamente esente dalla CGT, così come gli asset detenuti in ISA. Anche i trasferimenti tra coniugi e partner civili sono esenti, creando legittime opportunità di pianificazione per utilizzare le esenzioni annuali e le fasce base di entrambi i partner.
Questo calcolatore prende la tua plusvalenza, il reddito annuale e il tipo di asset per determinare l’esatto importo della CGT dovuta. Mostra la suddivisione tra porzioni ad aliquota base e superiore e l’aliquota effettiva sulla plusvalenza totale.
Domande Frequenti
Qual è l'esenzione annuale CGT per il 2024/25?
L'importo esente annuale è £3.000 per il 2024/25, ridotto da £6.000 dell'anno precedente. I primi £3.000 di plusvalenze in un anno fiscale sono esentasse.
Quali sono le aliquote CGT per il 2024/25?
Per azioni e altri asset: 10% per contribuenti con aliquota base e 20% per aliquota superiore/aggiuntiva. Per immobili residenziali: 18% per aliquota base e 24% per aliquota superiore/aggiuntiva.
Come influisce il mio reddito sull'aliquota CGT?
Le plusvalenze si aggiungono al reddito imponibile. Se reddito più plusvalenze restano nella fascia base (fino a £50.270), si paga l'aliquota CGT inferiore. Le plusvalenze che superano la fascia base sono tassate all'aliquota superiore.
Ci sono esenzioni dalla CGT?
La residenza principale è esente dalla CGT. Lo sono anche gli investimenti in ISA, i titoli di stato, le vincite dei premium bond e i trasferimenti tra coniugi/partner civili. Le perdite possono essere compensate con le plusvalenze.
Quando devo dichiarare e pagare la CGT?
Per le cessioni immobiliari, si deve dichiarare e pagare entro 60 giorni dal completamento. Per altri asset, le plusvalenze vanno dichiarate nella dichiarazione dei redditi entro il 31 gennaio successivo alla fine dell'anno fiscale.