Calculateur Impôt sur le Revenu Néerlandais 2025
🏠 Outil GratuitCalculez combien d'impôt sur le revenu vous payez aux Pays-Bas en 2025 avec les taux actuels, crédits d'impôt et le système de tranches.
| Tranche | Taux | Imposable | Impôt |
|---|---|---|---|
| 0 € – 38 441 € | 36.97% | 38 441 € | 14 211,64 € |
| 38 441 € – 75 518 € | 49.50% | 6 559 € | 3 246,71 € |
Comment ça Marche
Le système fiscal néerlandais en Box 1 repose sur des tranches progressives. En 2025, deux taux s’appliquent : 36,97% sur les premiers 38 441 € et 49,50% au-delà. Ce taux comprend à la fois l’impôt sur le revenu et les cotisations sociales (AOW, Anw et Wlz).
Deux crédits d’impôt importants réduisent considérablement la charge fiscale réelle. Le crédit d’impôt général (algemene heffingskorting) est accordé à tous et atteint 3 362 €. Le crédit pour travail (arbeidskorting) s’applique aux salariés et peut atteindre 5 397 €. Les deux diminuent progressivement avec les revenus plus élevés.
Pour la plupart des salariés, le taux d’imposition effectif est nettement inférieur au taux marginal. Avec un revenu médian d’environ 44 000 €, le taux effectif est d’environ 27% après application de tous les crédits.
Les personnes ayant atteint l’âge de l’AOW paient un taux inférieur dans la première tranche car elles ne contribuent plus au fonds de retraite de l’État.
Questions Fréquentes
Combien d'impôt sur le revenu paie-t-on aux Pays-Bas en 2025 ?
En 2025, vous payez 36,97% sur les premiers 38 441 € et 49,50% sur le revenu au-delà. Après application des crédits d'impôt, le taux effectif est inférieur.
Qu'est-ce que l'algemene heffingskorting ?
L'algemene heffingskorting (crédit d'impôt général) est accordé à tous et vaut jusqu'à 3 362 € en 2025. Il diminue à mesure que le revenu augmente.
Existe-t-il des avantages pour les expatriés ?
Les expatriés peuvent bénéficier de la règle des 30%, qui exonère 30% du salaire d'impôt. Ce calculateur affiche les taux standard sans cette règle.
Que se passe-t-il à l'âge de l'AOW ?
À l'âge de la retraite AOW, les cotisations AOW cessent et le taux de la première tranche passe de 36,97% à 19,07%.