Calculadora Impuesto sobre la Renta Holandés 2025
🏠 Herramienta GratuitaCalcula cuánto impuesto sobre la renta pagas en los Países Bajos en 2025 con tarifas actuales, créditos fiscales y el sistema de tramos.
| Tramo | Tipo | Imponible | Cuota |
|---|---|---|---|
| 0 € – 38.441 € | 36.97% | 38.441 € | 14.211,64 € |
| 38.441 € – 75.518 € | 49.50% | 6559 € | 3246,71 € |
Cómo Funciona
El sistema fiscal holandés en Box 1 utiliza tramos progresivos. En 2025 existen dos tipos efectivos: 36,97% sobre los primeros €38.441 y 49,50% sobre todo lo que exceda esa cantidad. Este tipo incluye tanto el impuesto sobre la renta como las cotizaciones a la seguridad social (AOW, Anw y Wlz).
Dos créditos fiscales importantes reducen significativamente la carga fiscal real. El crédito fiscal general (algemene heffingskorting) corresponde a todos y alcanza los €3.362. El crédito por trabajo (arbeidskorting) se aplica a los trabajadores por cuenta ajena y puede llegar a €5.397. Ambos se reducen progresivamente con rentas más altas.
Para la mayoría de los trabajadores, el tipo impositivo efectivo es significativamente inferior al marginal. Con una renta media de unos €44.000, el tipo efectivo ronda el 27% tras aplicar todos los créditos.
Las personas que han alcanzado la edad de la AOW pagan un tipo inferior en el primer tramo porque ya no contribuyen al fondo de pensiones estatal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuánto impuesto sobre la renta se paga en los Países Bajos en 2025?
En 2025 se paga el 36,97% sobre los primeros €38.441 y el 49,50% sobre la renta superior. Tras aplicar los créditos fiscales, el tipo efectivo es menor.
¿Qué es la algemene heffingskorting?
La algemene heffingskorting (crédito fiscal general) corresponde a todos y en 2025 vale hasta €3.362. Disminuye a medida que aumenta la renta.
¿Existen beneficios para expatriados?
Los expatriados pueden acogerse a la regla del 30%, que exime el 30% del salario de impuestos. Esta calculadora muestra las tarifas estándar sin dicha regla.
¿Qué cambia al alcanzar la edad de la AOW?
Al alcanzar la edad de jubilación AOW, se dejan de pagar las cotizaciones AOW y el tipo del primer tramo baja del 36,97% al 19,07%.