Brasilianischer Einkommensteuerrechner (IRPF) 2025
🏠 Kostenloses ToolBerechnen Sie die brasilianische IRPF-Einkommensteuer mit den progressiven Stufen 2025, Freibetraegen fuer Angehoerige und Sozialversicherungsbeitraegen.
| Stufe | Satz | Bemessungsgrundlage | Steuer |
|---|---|---|---|
| 0 R$ – 2.259 R$ | 0.0% | 2.259,21 R$ | 0,00 R$ |
| 2.259 R$ – 2.827 R$ | 7.5% | 567,45 R$ | 42,56 R$ |
| 2.827 R$ – 3.751 R$ | 15.0% | 924,40 R$ | 138,66 R$ |
| 3.751 R$ – 4.665 R$ | 22.5% | 913,63 R$ | 205,57 R$ |
| 4.665 R$ – über | 27.5% | 335,31 R$ | 92,21 R$ |
So funktioniert's
Die brasilianische Einkommensteuer (IRPF — Imposto de Renda Pessoa Fisica) ist die wichtigste Steuer auf persoenliche Einkuenfte in Brasilien. Fuer 2025 umfasst die progressive Monatstabelle fuenf Stufen — von der Steuerbefreiung fuer Einkommen bis R$2.259,20 bis zum Hoechstsatz von 27,5% fuer Einkommen ueber R$4.664,68.
Bei der IRPF-Berechnung werden gesetzliche Abzuege beruecksichtigt: Angehoerige (R$189,59 pro Person und Monat), Sozialversicherungsbeitraege (INSS) und private Altersvorsorge (PGBL). Diese Abzuege senken die Bemessungsgrundlage und koennen den Steuerpflichtigen in eine niedrigere Stufe einordnen.
Dank des progressiven Systems ist der effektive Steuersatz stets niedriger als der Grenzsteuersatz: Jeder Einkommensteil wird nur mit dem Satz seiner jeweiligen Stufe besteuert. So zahlt jemand mit R$5.000 Monatseinkommen nicht 27,5% auf den Gesamtbetrag.
Nutzen Sie diesen Rechner, um Ihre brasilianische Steuererklaerung zu planen, verschiedene Szenarien zu vergleichen oder die Auswirkungen von Vorsorgeleistungen auf die Steuerlast zu bewerten.
Häufig gestellte Fragen
Welche IRPF-Steuerstufen gelten 2025 in Brasilien?
Die monatlichen IRPF-Stufen 2025 sind: bis R$2.259,20 (steuerfrei), R$2.259,21-R$2.826,65 (7,5%), R$2.826,66-R$3.751,05 (15%), R$3.751,06-R$4.664,68 (22,5%) und ueber R$4.664,68 (27,5%).
Wie funktionieren Freibetraege fuer Angehoerige?
Jeder Angehoerige reduziert die Bemessungsgrundlage um R$189,59 pro Monat. Ehepartner, Kinder bis 21 Jahre (oder 24 bei Studium) und Eltern ohne Einkommen koennen beruecksichtigt werden.
Was ist der Unterschied zwischen effektivem und Grenzsteuersatz?
Der Grenzsteuersatz ist der Satz der hoechsten erreichten Stufe. Der effektive Steuersatz ist der tatsaechliche Prozentsatz der Gesamtsteuer am Einkommen -- dank Progression immer niedriger als der Grenzsteuersatz.
Ist die private Altersvorsorge PGBL abzugsfaehig?
Ja, PGBL-Beitraege sind bis zu 12% des steuerpflichtigen Jahresbruttoeinkommens absetzbar. VGBL-Plaene erlauben diesen Abzug nicht.